Es oficial | El Impuesto sobre la Renta cambia para siempre: descubre cuánto pagarás ahora

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la Miscelánea Fiscal 2025, que establece no solo los impuestos aplicables a los contribuyentes, sino también las tarifas vigentes.

En particular, el Anexo 8 contiene los valores relacionados con el Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas.

Es importante recordar que el ISR se paga de forma anual, aunque los contribuyentes pueden realizar pagos provisionales mensuales para reducir o cubrir el monto total. Además, en casos específicos, es posible efectuar pagos definitivos de manera bimestral, trimestral o semestral.

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Qué es el Impuesto Sobre la Renta

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México es un impuesto que grava las ganancias obtenidas por personas físicas y morales (empresas) residentes en México, así como por residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuentes ubicadas en territorio nacional. 

¿Quiénes deben pagarlo?

• Personas físicas
  • Trabajadores asalariados.
  • Profesionistas independientes.
  • Arrendadores.
  • Empresarios individuales.
  • Entre otros.
• Personas morales
  • Sociedades mercantiles.
  • Asociaciones civiles.
  • Entidades con actividad empresarial.

¿Por qué no cambiaron las tarifas del ISR en 2025?

Cada 12 meses, se publica en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. En ella se encuentran las tablas de tarifas para el Impuesto Sobre la Renta, que aplicarán por el resto del año. 

En la mayoría de los casos, las tarifas se ajustan según la inflación acumulada del año anterior. Cuando esta supera el 10%, se modifican para adecuar el pago del ISR a la situación económica del país.

Sin embargo, en la última actualización, las tarifas se mantuvieron sin cambios, ya que la inflación de 2024 a 2025 no alcanzó ese umbral.

Cuáles son las nuevas tarifas del ISR

Para determinar el monto de ISR que corresponde pagar, es necesario seguir estos pasos:

• Identificar el nivel de ingresos

Se debe conocer el total de ingresos brutos de la persona física durante el año fiscal.

• Ubicar el ingreso en la tabla del ISR

Con el ingreso identificado, se utiliza la siguiente tabla para encontrar el límite inferior y superior correspondientes:

  Tarifa del ISR 2025

• Restar el límite inferior

Una vez identificado el rango del salario en la tabla, se resta el límite inferior correspondiente.

Por ejemplo, si una persona física percibe un salario anual de 204,000 pesos, se encuentra en el tercer rango de la tabla:

• Límite inferior: 75,984.56 pesos
• Cálculo: 204,000 - 75,984.56 pesos = 128,015.44 pesos

• Aplicar la tasa sobre el excedente

Al resultado anterior, se le aplica el porcentaje correspondiente según la tabla. En este caso, el 6.40%.

• Cálculo: 128,015.44 pesos × 6.40% = 8,192.98 pesos

Sumar la cuota fija

Finalmente, se le suma la cuota fija establecida para el rango de ingresos.

• Cuota fija del tercer rango: 171.88 pesos
• Cálculo final: 8,192.98 + 171.88 pesos= 8,364.86 pesos. 

De modo que, nuestro total de ISR a pagar es 8,364.86 pesos. 

Si tienes dudas, puedes ingresar en Anexo8_RMF2025-30122024.pdf para conocer más detalles.