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El Impuesto a las Ganancias es un gravamen fundamental que recae sobre los ingresos de personas y empresas. A partir de julio de 2025, un nuevo ajuste en los umbrales de este impuesto implicará que más trabajadores se sumen a la nómina de contribuyentes o vean incrementadas sus retenciones, generando un impacto directo en sus salarios netos.
De cara al próximo mes, especialistas impositivos prevén ajustes en los umbrales de este impuesto sobre el Índice de Precios al Consumidor (IPC) de junio, lo que impactará directamente en los montos imponibles.
¿Qué es el Impuesto a las Ganancias y cómo interviene ARCA?
En esencia, el Impuesto a las Ganancias recae sobre las ganancias netas, es decir, sobre el dinero que queda después de descontar una serie de deducciones permitidas por la ley. Esto incluye ingresos por trabajo en relación de dependencia, jubilaciones, pensiones y otras rentas de origen argentino.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que ahora cumple las funciones de la ex AFIP, es la entidad encargada de administrar este tributo. A través de herramientas como el SiRADIG (Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias), ARCA facilita a los contribuyentes la declaración y actualización de su información fiscal.
Ganancias: nuevos umbrales tentativos desde julio de 2025
La actualización de los mínimos no imponibles y las escalas del Impuesto a las Ganancias suele estar vinculada a la evolución del IPC. Para julio de 2025, si la proyección de un IPC del 1,5% para junio se mantiene, los umbrales estimados que podrían definir quiénes pagarán más serían:
- Trabajadores solteros: Podrían comenzar a tributar o ver incrementadas sus retenciones si su sueldo bruto mensual supera los $1.814.864.
- Trabajadores casados con 2 hijos: El límite podría ascender a $2.391.248 de sueldo bruto mensual para empezar a pagar el impuesto.
Estas cifras son estimaciones. La confirmación de los valores definitivos dependerá de la publicación oficial del IPC de junio por parte del organismo competente. Este ajuste busca, en principio, mantener la progresividad del impuesto y adaptarlo a la dinámica inflacionaria del país.
Impuesto a las Ganancias y deducciones vigentes
El Impuesto a las Ganancias permite a los contribuyentes aplicar diversas deducciones para disminuir la base imponible y, por lo tanto, el monto a pagar. Estas deducciones se informan a través del SiRADIG (Formulario F. 572 Web) de ARCA y pueden incluir:
- Deducciones personales:
- Ganancia no imponible: Un monto fijo aplicable a todos los contribuyentes.
- Cargas de familia: Deducciones por cónyuge (bajo ciertas condiciones de ingresos) e hijos a cargo (hasta cierta edad y con requisitos de ingresos propios).
- Deducción especial: Un monto adicional aplicado a los ingresos de cuarta categoría (trabajo en relación de dependencia, jubilaciones).
- Deducciones generales:
- Honorarios médicos: Gastos de servicios de salud, hasta un porcentaje determinado del total anual.
- Donaciones: A instituciones exentas, con un tope.
- Intereses de créditos hipotecarios: Para la adquisición o construcción de vivienda única y permanente.
- Alquileres: Un porcentaje del monto abonado por alquiler de vivienda.
- Seguros de vida y de retiro: Con un límite anual.
- Aportes: A cajas de jubilaciones, obras sociales y otras cajas profesionales.
Es fundamental que los contribuyentes lleven un registro detallado de sus deducciones y conserven los comprobantes, ya que ARCA podría solicitarlos para su verificación. La correcta carga de esta información en el SiRADIG es clave para optimizar la situación fiscal y evitar retenciones innecesarias.
El cambio de los umbrales del Impuesto a las Ganancias en julio de 2025 podría afectar a un segmento más amplio de trabajadores, quienes verían una disminución en sus ingresos netos.
Si bien el objetivo es la adecuación a la realidad económica, es crucial que los contribuyentes se informen sobre las posibles nuevas condiciones y aprovechen al máximo las deducciones permitidas para mitigar el impacto.
Consultar con profesionales especializados en materia impositiva y utilizar las herramientas que ARCA pone a disposición son pasos valiosos para gestionar adecuadamente esta obligación fiscal.
