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Declaración anual 2024: ¿cuándo te devuelve el SAT el saldo a favor?

Los contribuyentes tienen la opción de solicitar la devolución de impuestos si tienen un saldo a favor. Para hacerlo, deben cumplir con ciertos requisitos. Conoce cuáles son.

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Abril marca el inicio del periodo para que personas físicas y morales presenten su declaración anual de impuestos ante Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este informe detalla los ingresos y gastos del contribuyente durante el ejercicio fiscal de 2023

Cumplir en tiempo y forma este trámite no solo te permite evitar multas, sino también acceder a la devolución de impuestos, proceso que te permite recuperar cualquier saldo a tu favor

¡Llegó abril! Prepárate para tu Declaración Anual ante el SAT. Fuente: Shutterstock. 

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Declaración anual 2024: ¿te toca presentarla ante el SAT?

Las personas físicas obligadas a presentar su declaración anual de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) son:

  • Reciben ingresos por sueldos y salarios.
  • Obtienen ingresos por la prestación de servicios profesionales.
  • Generan ingresos a través de actividades empresariales.
  • Perciben ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles.
  • Realizan enajenación o adquisición de bienes.
  • Obtienen intereses o dividendos.
  • Están inscritos en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

El Servicio de Administración Tributaria establece que los contribuyentes que deben presentar su declaración anual por ingresos de sueldos y salarios son aquellos que:

  • Tuvieron un solo empleador y dejaron de trabajar antes del 31 de diciembre del año pasado.
  • Trabajaron para dos o más empleadores simultáneamente.
  • Recibieron ingresos del extranjero.
  • Recibieron una indemnización laboral.
  • Ganaron más de 400,000 pesos mexicanos en el año.
  • Obtuvieron ingresos diferentes a salarios.

Declaración anual 2024: ¿cuáles son los requisitos?

Las personas físicas deben cumplir con los siguientes requisitos:

  • Tener los 13 dígitos del Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
  • Firma electrónica vigente.
  • Contraseña SAT ID. 

Los documentos necesarios para solicitar la devolución de impuestos en caso de tener un saldo a favor son los siguientes:

  • Número de Registro Federal de Contribuyentes (RFC) de 13 dígitos.
  • Firma electrónica vigente.
  • Contraseña del SAT ID.
  • Información bancaria del contribuyente, incluyendo cuenta CLABE 

Declaración anual 2024: personas físicas obligadas y requisitos. Fuente: Shutterstock. 

Fecha límite para la declaración anual de 2023 en México:

La declaración anual para personas físicas del año fiscal 2023 debe ser presentada entre el 1 y el 30 de abril de 2024.

Las personas que presenten su declaración a tiempo pueden aplazar el pago de impuestos adicionales en hasta seis mensualidades. La primera cuota se paga en abril de 2024 y la última debe abonarse antes del 30 de septiembre del mismo año.

¿Cuándo deposita el SAT el saldo a favor de la declaración anual 2024?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) permite recibir automáticamente el saldo a favor

Es fundamental tener en cuenta que la devolución de impuestos se aplica únicamente a personas físicas que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal anterior y cumplan con los siguientes requisitos:

  • Haber seleccionado la opción de devolución en la declaración anual.
  • Presentar la declaración de manera electrónica utilizando contraseña o e.firma.
  • Haber proporcionado datos bancarios, como un número de cuenta CLABE activa.

Si el saldo a favor supera los 150,000 pesos, el contribuyente deberá gestionar el reembolso mediante el Formato Electrónico de Devoluciones (FED).

Es crucial destacar que, para que la devolución sea automática, los contribuyentes deben presentar su solicitud antes del 31 de julio. 

Una vez completado este proceso, la devolución de impuestos debe realizarse dentro de un período de cuarenta días hábiles contados a partir de la fecha en que se presentó la solicitud. 

El listado completo de los impuestos que devuelve el SAT en 2024

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha publicado un comunicado donde detalla los impuestos que podrían ser objeto de devolución después de la revisión de la declaración anual de impuestos presentada en 2024. 

 Los impuestos incluidos en esta lista son:

  • Impuesto al Activo e Impuesto al Activo por Recuperar. Gravan los activos empresariales y pueden ser sujetos a devolución si se demuestra un pago excesivo o indebido.
  • Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE). Aplicable a depósitos en efectivo superiores a ciertos montos. Si se han realizado pagos indebidos o en exceso, se puede solicitar la devolución. 
  • Cantidades a favor de otras contribuciones.  Si la declaración anual determina cantidades a favor del contribuyente por otros impuestos, estas pueden ser objeto de devolución. 
  • Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Aplicable a ciertos productos y servicios como alcohol y combustibles. Si se ha pagado en exceso, se puede solicitar la devolución.
  • Impuesto sobre la Renta (ISR). Si se determina un pago mayor al debido por ISR, el contribuyente puede solicitar la devolución de la diferencia.
  • Impuesto al Valor Agregado (IVA). Aplicable a la mayoría de bienes y servicios en México. Si se ha pagado en exceso por error o discrepancia en los cálculos, se puede solicitar la devolución.
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