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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) dio a conocer la regulación final de la deducción de propinas aprobada en la ley firmada por el presidente Donald Trump. La medida, conocida como “no tax on tips”, aplica para los años fiscales 2025 a 2028 y beneficia a unos 6 millones de contribuyentes que reportan ingresos por propinas.
El director del IRS, Frank J. Bisignano, confirmó que los trabajadores elegibles ya pueden reclamar el beneficio al presentar su declaración en línea hasta el vencimiento del plazo federal este miércoles 15 de abril.
¿Quiénes pueden reclamar los $ 25,000 de deducción de propinas?
La nueva deducción fiscal reduce hasta u$s 25,000 del ingreso tributable federal —no es un reembolso directo— y se elimina progresivamente para solteros con ingresos superiores a u$s 150,000 y parejas que superen los u$s 300,000 anuales.
El IRS identificó más de 70 ocupaciones elegibles en ocho categorías:
- Servicio de alimentos y bebidas: meseros, bartenders, lavaplatos
- Entretenimiento y eventos: músicos, DJs, artistas
- Hospitalidad: conserjes y personal de limpieza hotelera
- Servicios del hogar: técnicos de reparaciones, jardineros
- Servicios personales: fotógrafos, organizadores de eventos
- Estética y bienestar: estilistas, maquilladores, entrenadores personales
- Recreación e instrucción: guías turísticos, instructores, caddies de golf
- Transporte y entrega: conductores de taxi, rideshare y repartidores
¿Califico para la deducción?
Cómo usar este verificador
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1Escribe tu trabajo en el buscador, en español o en inglés. Si aparece, tu ocupación está reconocida por el IRS.
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2Marca cada condición que aplica a tus propinas. Si las cinco se cumplen, puedes reclamar la deducción.
1
Busca tu trabajo
80 ocupaciones reconocidas — busca en español o en inglés
2
Verifica si tus propinas califican
Marca cada condición que se cumple en tu caso
La propina fue pagada en un medio válido
Efectivo, cheque, tarjeta de crédito o débito, tarjeta de regalo, fichas de casino, aplicación de pago móvil u otro medio electrónico en dólares. No califican criptomonedas ni activos digitales.
La recibiste del cliente o a través de un pool de propinas
Directamente del cliente, o mediante un sistema de distribución de propinas (tip pool) voluntario u obligatorio. No aplica si quien te la paga es tu propio empleador.
El cliente la pagó de forma voluntaria
Sin obligación, sin negociación y sin consecuencias si no la pagaba. Los cargos automáticos por servicio (como el 18% para grupos grandes) no califican, a menos que el cliente haya podido modificarlos o reducirlos a cero.
Está reportada en un formulario oficial del IRS
Debe figurar en tu W-2 (si eres empleado), 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-K, o haberla declarado en el Formulario 4137. Sin ese reporte, no es deducible aunque cumpla todo lo demás.
Tienes un número de Seguro Social (SSN) válido
Debes incluir tu SSN en la declaración de impuestos. El ITIN no reemplaza al SSN para esta deducción. Si estás casado o casada, debes presentar declaración conjunta (joint return).
Fuente: Federal Register Vol. 91, No. 70 · IRS TD 10044 · Tabla 1, §1.224-1(h) · Vigente a partir del 12 de junio de 2026
¿Qué condiciones deben cumplir las propinas para calificar?
No todas las propinas aplican automáticamente. El IRS estableció que deben pagarse en efectivo o tarjeta, ser voluntarias y recibirse directamente del cliente o a través de un fondo compartido entre empleados. Las tarifas de servicio automáticas —como las de grupos grandes en restaurantes— no califican.
La deducción aplica únicamente al impuesto federal: las propinas siguen sujetas a impuestos de nómina como los del Seguro Social y Medicare y pueden estar gravadas a nivel estatal. Los trabajadores con ingresos por debajo de la deducción estándar —u$s 15,750 para individuos o u$s 31,500 para parejas— generalmente no deben impuestos federales y no se verían beneficiados.