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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece diversas asistencias fiscales para ayudar a las familias con hijos dependientes. Uno de los más relevantes es el crédito fiscal por hijos (CTC), que permite reducir la carga tributaria y, en algunos casos, obtener un reembolso parcial del monto no utilizado de hasta $1700 dólares.
Este beneficio es particularmente importante para contribuyentes con ingresos moderados, ya que puede representar un alivio financiero significativo. Sin embargo, su aplicación depende de múltiples factores, como los ingresos del hogar y la edad del menor.
A continuación, se explican en detalle los requisitos, montos y procedimiento para reclamar este crédito en la declaración de impuestos correspondiente a 2024.
¿Qué es el crédito fiscal por hijos?
El crédito fiscal por hijos es un beneficio destinado a padres y cuidadorescon hijos dependientes menores de 17 años. Este crédito puede otorgar hasta USD 2,000 por hijo, aunque el monto exacto depende de los ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) y del estado de declaración.
Aquellos con ingresos elevados pueden recibir un crédito reducido o quedar excluidos de la ayuda fiscal.
Cuando el monto del crédito supera los impuestos adeudados, es posible recibir parte de la diferencia como reembolso a través del crédito fiscal adicional por hijos (ACTC). Estas personas recibirán un pago de hasta USD 1,700 esta temporada fiscal.
Requisitos de ingresos para acceder al crédito fiscal por hijos
Para recibir el crédito completo, el MAGI debe ser de USD 400,000 o menos para declarantes conjuntos y de USD 200,000 o menos para los demás casos.
Cuando el ingreso supera estos límites, el crédito se reduce en USD 50 por cada USD 1,000 adicionales hasta eliminarse por completo. El MAGI no figura en ningún formulario fiscal, pero los programas de impuestos pueden calcularlo.
Por ejemplo, un contribuyentecasado que presenta su declaración conjunta y tiene tres dependientes, con un MAGI de USD 180,000, recibiría un crédito de USD 6,000 (USD 2,000 por cada hijo). Sin embargo, si el MAGI aumenta a USD 220,000, el crédito se reduciría en USD 1,000, quedando en USD 5,000.
¿Cómo solicitar el crédito fiscal por hijos?
Este crédito se solicita en la declaración de impuestos correspondiente a 2024, presentada en 2025 que tiene una fecha límite de presentación del 15 de abril. Es necesario completar el formulario Schedule 8812, que ayuda a calcular el monto del crédito y la cantidad reembolsable si aplica.
¿Quiénes pueden ser considerados dependientes?
Para ser elegible, el menor y el contribuyente deben cumplir con siete criterios:
Edad: el hijo debe ser menor de 17 años al final del año fiscal.
Parentesco: puede ser hijo biológico, hijastro, hijo adoptivo, hermano, nieto u otro familiar calificado.
Soporte financiero: el contribuyente debe haber cubierto al menos la mitad de los gastos del menor.
Ciudadanía: el menor debe ser ciudadano estadounidense, nacional de EE.UU. o residente legal con número de Seguro Social válido.
Estatus de dependiente: debe poder ser reclamado como dependiente y no presentar una declaración conjunta, salvo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos.
Residencia: debe haber vivido con el contribuyente por al menos la mitad del año (con algunas excepciones).
