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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha emitido una advertencia formal dirigida a los cuentahabientes de entidades bancarias como BBVA México, Santander y Banamex en relación con ciertos movimientos efectuados a través de terminales bancarias o plataformas digitales.
La autoridad fiscal subraya que realizar depósitos frecuentes en cuentas propias podría interpretarse como un aumento en los ingresos mensuales del titular, lo que podría activar mecanismos de supervisión.
Esta medida se fundamenta en la obligación de las instituciones financieras de reportar operaciones que superen ciertos umbrales establecidos en la normativa tributaria. El organismo insta a los contribuyentes a actuar con prudencia y asegurarse de cumplir con la normatividad fiscal vigente para evitar sanciones económicas inesperadas.
El SAT supervisa las transacciones bancarias
Este reporte automático no implica que la operación sea ilegal, pero sí activa un registro en el sistema fiscal que podría desencadenar revisiones si el contribuyente no justifica adecuadamente el origen de los recursos.
La diferencia radica en que aquellos montos mayores quedarán documentados ante la autoridad tributaria, lo que obliga al titular a demostrar que esos fondos no constituyen ingresos no declarados o actividades económicas ocultas.
Los bancos deben reportar aquellos movimientos que llamen la atención, ya sea en depósitos en efectivo, transferencias o extracciones de dinero. De todas formas, cualquier usuario tiene derecho a depositar las cantidades que necesite.
Las instituciones bancarias funcionan como auxiliares del SAT en la detección de posibles inconsistencias fiscales. Por esta razón, movimientos repetitivos o patrones de depósito inusuales pueden despertar sospechas sobre la procedencia del dinero, especialmente si el perfil del contribuyente no coincide con el nivel de transacciones que realiza mensualmente.
Documentación requerida para respaldar depósitos
Los contribuyentes que realicen depósitos en efectivo superiores al umbral establecido deben acreditar que estos movimientos no representan incremento en sus ingresos gravables. Para ello resulta indispensable conservar documentación completa que respalde el origen y naturaleza de las transacciones, incluyendo estados de cuenta bancarios, comprobantes de transferencia o cheques según corresponda.
También se requieren documentos que acrediten la procedencia de los fondos depositados y papeles de trabajo que expliquen la operación dentro del contexto fiscal del contribuyente. Esta evidencia resulta clave para demostrar ante el SAT que las transacciones son lícitas, no están sujetas a impuestos adicionales y cumplen con las disposiciones fiscales mexicanas vigentes.
La falta de justificación adecuada puede derivar en:
- requerimientos de información por parte del SAT
- auditorías fiscales
- sanciones económicas que oscilan entre 30% y 55% del monto no declarado.
Los contribuyentes deben mantener registros organizados de todas sus operaciones financieras para responder oportunamente ante cualquier solicitud de la autoridad tributaria.
