Declaración de renta en Colombia 2025: ¿quiénes están exentos y qué se considera para el pago de impuestos en 2025?
En 2025, saber quiénes deben presentar esta declaración y cuáles son las exenciones es fundamental para evitar sanciones.
En Colombia, la declaración de renta es un tema fundamental para los contribuyentes donde, cada año, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece criterios específicos para determinar quiénes deben cumplir con esta obligación fiscal.
Entender estos criterios es esencial para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento de las normativas fiscales.
Sin embargo, muchos ciudadanos no están claros sobre qué factores incitan la obligación de declarar, lo que puede generar confusión o incluso olvidos que afecten su situación tributaria.
¿Qué es la declaración de renta en Colombia?
La declaración de renta es un proceso anual en el que los ciudadanos deben informar a la DIAN sobre sus ingresos, patrimonio y demás movimientos económicos durante el año anterior. El objetivo de esta declaración es que las autoridades fiscales puedan calcular si una persona debe pagar impuestos adicionales o si ya ha cumplido con sus obligaciones fiscales a lo largo del año.
El umbral de ingresos establecido por la DIAN para obligar a los colombianos a presentar la declaración de renta.
En Colombia, este proceso se realiza cada año, generalmente durante los primeros meses del año siguiente al período fiscal. Para 2025, los plazos y las condiciones están regulados por la DIAN, que establece los parámetros de la renta que los contribuyentes deben informar.
¿Quiénes sí deben pagar la renta en 2025?
1. Ingresos anuales superiores a 1.400 UVT
Si una persona natural ha tenido ingresos brutos durante el año superior a 1.400 Unidades de Valor Tributario (UVT), equivalente a $56.832.000 COP en 2025, debe presentar su declaración de renta.
Este es uno de los principales factores que se toma en cuenta para determinar la obligación tributaria. Si tus ingresos brutos anuales superan este umbral, es necesario que declares la renta, independientemente de otros factores.
2. Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT
Aquellos cuyo patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 sea mayor a 4.500 UVT, es decir, $189.000.000 COP, también deberán cumplir con esta obligación tributaria.
Este límite también es un indicador clave para identificar quién debe presentar la declaración. Si tu patrimonio total se encuentra por encima de este monto, debes declararlo ante la DIAN.
Las personas naturales y jurídicas que deben cumplir con la obligación fiscal, de acuerdo con sus ingresos, patrimonio y otras condiciones.
3. Consumos y movimientos financieros
Si tus consumos totales, ya sea con tarjeta de crédito, compras en general, o consignaciones bancarias, superan las 1.400 UVT ($56.832.000 COP) anuales, también estarás obligado a declarar.
¿Quiénes no deben declarar la renta en 2025?
1. Ingresos menores a 1.400 UVT
Aquellos que hayan tenido ingresos brutos anuales inferiores a 1.400 UVT (equivalente a $56.832.000 COP para 2025) no están obligados a declarar renta. Si tus ingresos anuales se encuentran por debajo de este límite, no deberás presentar la declaración.
2. Patrimonio menor a 4.500 UVT
Si tu patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 no supera las 4.500 UVT (aproximadamente $189.000.000 COP), tampoco tendrás que presentar la declaración de renta.
3. Consumos y movimientos financieros inferiores a 1.400 UVT
Las personas que no hayan realizado consumos o movimientos financieros (como depósitos o compras) superiores a 1.400 UVT no estarán obligadas a declarar renta. Esto significa que si tu actividad económica es limitada, no tienes que preocuparte por la obligación de declarar.
Los papeles y registros que debes tener listos para presentar la declaración correctamente.
¿Qué más exenciones existen?
Además de los criterios mencionados, existen otras exenciones que aplican a personas naturales, tales como los aportes a fondos de pensiones y las indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedades. Estos factores no afectan el monto de la renta a declarar, por lo que deben ser tenidos en cuenta al realizar la declaración.
Es importante destacar que las condiciones fiscales de cada año pueden variar, y la DIAN ajusta los límites en función de la inflación y otros factores económicos. Por ello, es fundamental estar al tanto de las novedades anuales en materia tributaria.