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El IRS confirmó que, a partir del año fiscal 2025, las familias que adopten podrán recibir hasta USD 17,280 en beneficios tributarios. Esta ayuda está destinada a cubrir los elevados costos que implica un proceso de adopción en Estados Unidos, y podría representar un gran alivio económico para miles de hogares.
¿Cómo funciona el beneficio de hasta USD 17,280 del IRS?
Se trata del crédito tributario por adopción, un incentivo fiscalno reembolsable que permite a las familias reducir su carga impositiva hasta en USD 17,280 por cada hijo adoptado. Este crédito aplica a adopciones nacionales, internacionales y del sistema de acogida, y fue ajustado recientemente por inflación para la temporada fiscal de 2025.
Este beneficio está disponible para quienes realicen una adopción legal en el año fiscal correspondiente y cumplan con ciertos requisitos de ingresos.
¿Quiénes califican para recibir el crédito por adopción de IRS?
Los beneficiarios potenciales del crédito fiscal por adopción son aquellas familias que hayan incurrido en gastos calificados al adoptar a un niño menor de 18 años o a una persona con discapacidad que no pueda cuidarse por sí misma, sin importar su edad.
Además, quienes adopten a niños con necesidades especiales pueden acceder al monto total del crédito, independientemente de los gastos reales incurridos.
¿Cuál es límite de ingresos para recibir el crédito de IRS?
El crédito se reduce gradualmente para las familias con ingresos más altos. Para el año fiscal 2025, los umbrales establecidos son los siguientes:
Comienza a reducirse a partir de un Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) de USD 259,190.
Se elimina por completo cuando el MAGI alcanza los USD 299,190.
Esto significa que si ganas por debajo de esos montos y cumplís con los demás requisitos, puedes recibir hasta USD 17,280 por hijo adoptado.
¿Qué gastos califican para acceder al crédito de adopción de IRS?
Los gastos calificados incluyen:
Honorarios de abogados
Costas judiciales
Gastos de viaje (incluyendo alojamiento y comidas)
Otros costos directamente relacionados con el proceso de adopción
Intentos de adopción fallidos (en algunos casos)
No califican los siguientes gastos:
Adopción del hijo del cónyuge
Servicios de gestación subrogada
Gastos que violen leyes estatales o federales
Gastos cubiertos por el empleador (aunque podrían ser excluidos del ingreso)
¿Cuándo se puede reclamar este crédito ante el IRS?
El crédito tributario por adopción de hasta USD 17,280 corresponde al año fiscal 2025, por lo que podrá reclamarse hasta la temporada de impuestos de 2026. Sin embargo, es clave documentar desde ahora todos los gastos relacionados con la adopción para evitar complicaciones futuras.