Fuente: Shutterstock
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En el contexto de las modificaciones fiscales que entrarán en vigor en 2025, es fundamental que los contribuyentes conozcan las deducciones personales disponibles para la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Estas deducciones ofrecen una oportunidad para reducir la carga tributaria, lo que puede resultar en un saldo a favor para muchas personas. A continuación, te contamos todo lo que debes saber.
Qué son las deducciones personales del SAT
Las deducciones personales son gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables a la hora de presentar tu Declaración Anual, lo que puede reducir tu carga tributaria. Estas deducciones incluyen:
Salud
- Honorarios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición, siempre que sean prestados por profesionales con título registrado.
- Gastos hospitalarios y medicinas en facturas de hospitales (no aplican comprobantes de farmacias).
- Honorarios a enfermeras, análisis, estudios clínicos, aparatos para rehabilitación, prótesis y lentes ópticos graduados.
- Primas por seguros médicos, complementarios o independientes de los servicios de instituciones públicas.
Estos gastos pueden ser deducibles para ti, tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos.
Educación
- Colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato, con los siguientes límites anuales de deducción:
- Preescolar: 14,200 pesos
- Primaria: 12,900 pesos
- Secundaria: 19,900 pesos
- Profesional técnico: 17,100 pesos
- Bachillerato: 24,500 pesos
- Para deducir este beneficio, debes contar con el comprobante de pago correspondiente. Si pagas por dos niveles educativos, el límite se aplica al monto mayor.
- No se deducen inscripciones ni transporte escolar, excepto si es obligatorio.
Otros gastos
- Gastos funerarios de tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos (con factura).
- Intereses reales de créditos hipotecarios para casa habitación, siempre que el crédito no exceda de 750,000 unidades de inversión.
- Donativos a instituciones autorizadas, con un límite del 7% de tus ingresos acumulables del año anterior.
- Aportaciones complementarias de retiro en tu Afore.
- Impuestos locales por salarios con una tasa no superior al 5%.
Importante: Los pagos deben realizarse mediante cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjeta de crédito/débito. No se acepta el pago en efectivo.
Límite de las deducciones personales
En la mayoría de los casos, el límite para las deducciones personales es el que resulte menor entre las siguientes dos opciones:
- Cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales. La UMA es una referencia económica en pesos que se actualiza anualmente. Para conocer el valor actual de la UMA, se puede consultar el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI).
- 15% del total de tus ingresos, incluyendo los exentos. Se calcula el 15% del total de los ingresos del contribuyente durante el año fiscal, incluyendo tanto los ingresos gravados como los exentos de impuestos.
Para más información, puedes ingresar en Conoce las deducciones personales - Consultas de orientación - Portal de trámites y servicios - SAT
¿Qué es el simulador de la Declaración Anual del SAT?
El simulador es una herramienta proporcionada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que permite a los contribuyentes previsualizar su declaración anual antes de presentarla de forma definitiva.
Además, permite conocer un estimado del saldo a favor o en contra, además de revisar la información precargada por el SAT.
Paso a paso
- Ingresa a Portal de trámites y servicios - SAT
- Una vez dentro, selecciona la pestaña "Presentar declaración".
- El sistema te guiará a un formulario donde seleccionas el año fiscal (ejercicio 2024 en este caso, si corresponde declarar ese año en el momento en que se realiza el trámite) y el tipo de ingresos.
- Si eres asalariado, marca únicamente la casilla "sueldos, salarios y asimilados".
- Declara si obtuviste ingresos o pagaste impuestos en el extranjero.
- Al dar clic en "Siguiente", verás la información precargada sobre ingresos, deducciones personales, determinación del ISR y, finalmente, el cálculo de pago.
- Es importante revisar la información registrada por el empleador y las deducciones realizadas.
- En caso de obtener un saldo a favor, deberás capturar tu CLABE interbancaria personal y validar los datos.
- El SAT revisará la información y, si todo es correcto, realizará la devolución a la cuenta bancaria proporcionada.
