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La Agencia de Recaudación y Control Aduanero(ARCA) implementó una actualización semestral clave en el Impuesto a las Ganancias, impactando directamente en los sueldos de los trabajadores en relación de dependencia.
Esta modificación, vigente desde el segundo semestre de 2025, implica el ajuste de las deducciones personales y las escalas progresivas un 15,10% en línea con la inflación de los primeros seis meses del año.
Ganancias 2025: quiénes pagan y cuánto
Esta normativa define quiénes tributarán y cuánto se les retendrá, influyendo en el mínimo no imponible, las retenciones mensuales y la liquidación anual del impuesto.
Nuevos montos de deducciones personales vigentes
La autoridad fiscal ratificó el incremento semestral del 15,10% en la Ganancia No Imponible, Cargas de Familia y la Deducción Especial, en línea con la inflación del primer semestre.
La actualización semestral de ARCA establece los siguientes valores, considerando la situación familiar de cada contribuyente:
| Deducción | Monto anual vigente |
|---|---|
| Ganancia No Imponible (Mínimo No Imponible) | $4.211.886,94 |
| Cónyuge | $3.966.752,72 |
| Hijo (menor de 18 años o incapacitado) | $2.000.447,87 |
| Hijo con discapacidad | $4.000.895,74 |
| Deducción especial (Trabajadores en relación de dependencia/Autónomos) | $20.217.057,35 |
Estos montos son clave, ya que el Impuesto a las Ganancias se calcula sobre el ingreso neto, que resulta después de restar estas deducciones a los ingresos brutos del trabajador.
Estos montos tienen plena validez para el segundo semestre del período fiscal 2025, abarcando las liquidaciones y retenciones que se realicen a partir de noviembre.
Ingresos mínimos para la retención de Ganancias en 2025
A partir de la actualización, se establecen nuevos umbrales de ingresos para determinar a partir de qué salario los trabajadores comenzarán a pagar el impuesto en noviembre de 2025.
| Situación familiar | Ingreso neto mínimo | Ingreso bruto mínimo equivalente |
|---|---|---|
| Soltero sin hijos | $2.360.180 | $2.843.590 |
| Casado con dos hijos | $3.129.967 | $3.771.045 |
| Soltero con un hijo | $2.553.451 | $3.076.447 |
Ganancias 2025: gastos deducibles
Para disminuir el monto final a pagar, la legislación argentina contempla un amplio abanico de gastos deducibles, además de las deducciones personales mencionadas. Entre los gastos deducibles más relevantes se encuentran:
- Aportes obligatorios: Obra social y jubilatorios.
- Intereses de créditos hipotecarios para compra o construcción de vivienda.
- Alquiler de vivienda (con tope).
- Seguros de vida.
- Donaciones a entidades autorizadas.
- Gastos de educación y guardería (con topes).
- Cuotas médico-asistenciales (medicina prepaga) hasta un 5% de la ganancia neta.