La peor noticia: IRS empezará a multar a todos los contribuyentes que hayan hecho esto en su última declaración de impuestos
La aplicación de multas por pagos insuficientes de impuestos estimados afectará a muchos contribuyentes que no han tomado en cuenta esta regla.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha anunciado que comenzará a aplicar multas a los contribuyentes que no hayan cumplido con una regla clave en su última declaración de impuestos.
Este cambio afecta principalmente a quienes generan ingresos adicionales fuera de un salario regular, incluyendo trabajadores independientes, inversionistas, propietarios de alquileres y beneficiarios de pensiones.
Multas: ¿A quiénes afecta esta nueva regla del IRS?
El IRS requiere que ciertos contribuyentes realicen pagos estimados de impuestos a lo largo del año fiscal. Estos pagos son obligatorios para quienes no tienen suficiente retención de impuestos en sus ingresos o perciben ganancias sin retención, tales como:
Intereses, dividendos y ganancias de capital.
Ingresos por alquileres, premios o criptomonedas.
Trabajo autónomo o actividades freelance.
En general, están obligados a realizar estos pagos:
Individuos que prevean adeudar más de USD 1,000 en impuestos al presentar su declaración.
Sociedades con una deuda fiscal superior a USD 500.
Propietarios únicos, socios de sociedades y accionistas de corporaciones tipo S.
Incluso si el contribuyente tuvo una retención de impuestos correcta el año anterior, es posible que deba realizar pagos estimados si su deuda fiscal fue significativa en años anteriores.
¿Cómo calcular los pagos estimados de impuestos de IRS?
Para evitar sanciones, el IRS recomienda utilizar el Formulario 1040-ES, que ayuda a estimar los ingresos, deducciones, créditos y el impuesto anual a pagar. Para los extranjeros residentes, el formulario aplicable es el 1040-ES (NR).
Los contribuyentes deben pagar al menos una de las siguientes opciones:
90% del impuesto estimado del año en curso.
100% del impuesto pagado el año anterior.
Un monto que reduzca la deuda final a menos de USD 1,000 tras aplicar retenciones y créditos.
Si los ingresos varían a lo largo del año, se puede utilizar el Formulario 2210 para ajustar el cálculo.
Las fechas de la declaración y pago de impuestos de IRS en 2025
El IRS divide el año fiscal en cuatro períodos de pago. No cumplir con los plazos puede resultar en una multa, incluso si el saldo final de la declaración es favorable para el contribuyente.
Fechas de vencimiento de los pagos estimados:
Primer trimestre: 15 de abril de 2025.
Segundo trimestre: 15 de junio de 2025.
Tercer trimestre: 15 de septiembre de 2025.
Cuarto trimestre: 15 de enero de 2026.
¿Quiénes están exentos de pagar impuestos y cómo evitar sanciones de IRS?
No están obligados a pagar impuestos estimados aquellos que cumplan con los siguientes requisitos:
No tuvieron responsabilidad tributaria el año anterior.
Fueron ciudadanos o residentes durante todo el año.
Su año fiscal cubrió 12 meses completos.
Si el contribuyente recibe un salario regular, puede evitar los pagos estimados ajustando la retención de impuestos mediante el Formulario W-4, solicitando a su empleador que retenga una cantidad adicional.
Además, el IRS permite excepciones para evitar multas en situaciones específicas, como:
Jubilación después de los 62 años o incapacidad.
Impacto de un desastre natural u otra circunstancia excepcional.
Ingresos recibidos de manera desigual a lo largo del año.
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