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El Gobierno de los Estados Unidos establece estrictas normativas para el pago de impuestos adeudados y delinea claramente en sus políticas el procedimiento para avanzar en caso de que estos gravámenes no se abonen.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) contempla diferentes tipos de penalizaciones para las infracciones que los contribuyentes pueden cometer a lo largo de la temporada fiscal.
Cada accionar del ente recaudador depende del nivel de gravedad de la falta y su último recurso puede acabar reteniendo las jubilaciones y los ahorros de todas las personas que incumplan la normativa vigente.
¿Por qué Estados Unidos puede quedarse con las jubilaciones y ahorros?
Estados Unidos se queda con las jubilaciones y ahorros de las personas que no cumplen con sus obligaciones fiscales, a través de un mecanismo legal llamado "embargo de activos". Esta medida se aplica cuando el contribuyente no paga sus impuestos, incluso después de ser notificado.
El IRS tiene autoridad para retener:
- Cuentas bancarias personales y de ahorro.
- Fondos de planes de jubilación como 401(k) o IRAs.
- Pagos del Seguro Social.
- Ingresos por trabajo u otras fuentes.
- Bienes raíces y propiedades personales.
¿Cuándo puede el IRS aplicar esta medida?
Antes de avanzar con el embargo, el IRS debe cumplir con un proceso legal que incluye:
- Envío de una notificación de deuda al contribuyente.
- Emisión de un aviso final de intención de embargo.
- Plazo de 30 días para responder o apelar la decisión.
Si no se resuelve la deuda, el IRS puede ejecutar el embargo sin necesidad de acudir a un tribunal.
¿Qué derechos tienen las personas afectadas por el embargo en EE.UU.?
Aunque Estados Unidos puede quedarse con las jubilaciones y ahorros de los infractores fiscales, los contribuyentes aún conservan ciertos derechos durante el proceso de cobro. La ley contempla instancias para apelar o negociar antes de que se retengan los fondos.
Derechos clave del contribuyente
- Audiencia de apelación: puede solicitarse antes de que se efectúe el embargo.
- Acuerdo de pago: es posible establecer un plan de pagos a plazos.
- Compromiso de pago: el IRS puede aceptar un monto menor al total adeudado, en algunos casos.
- Liberación por dificultad económica: si el embargo causa una carga severa, puede solicitarse su suspensión.
Es importante actuar con rapidez al recibir una notificación, ya que ignorar las advertencias del IRS aumenta las posibilidades de perder ahorros o beneficios de retiro.
¿Qué pasa con el Seguro Social y las pensiones?
A través del programa Federal Payment Levy Program (FPLP), el IRS puede retener hasta el 15% de los beneficios del Seguro Social mensuales. Las cuentas de jubilación también están sujetas a embargo, dependiendo del tipo de plan y del estado de la deuda.