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El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) establece reglas específicas para determinar quiénes deben presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos.
Sin embargo, hay personas que no están obligadas a hacerlo en función de sus ingresos, estado civil y otros beneficios. En 2025, hay varios criterios que cumplir para evitar el pago de impuestos.
El requisito para estar exento de declarar impuestos en IRS
El IRS establece umbrales de ingresos que determinan la obligación de presentar impuestos. Estos montos varían según la categoría del contribuyente:
Personas solteras menores de 65 años: si sus ingresos anuales fueron menores a USD 14.600, no necesitan presentar una declaración.
Jefes de familia: contribuyentes solteros que mantienen un hogar con personas dependientes están exentos si sus ingresos no superan los USD 21.900.
Parejas casadas que presentan declaración conjunta: la obligación de declarar depende de la edad de los cónyuges:
Ambos menores de 65: USD 29.200.
Uno de los dos con 65 o más: USD 30.700.
Ambos con 65 o más: USD 32.200.
Los mayores de 65 años que cumplan un solo requisito no pagarán impuestos de IRS
Las personas de 65 años o más cuentan con límites de ingresos más elevados para estar exentos de declarar:
Solteros: hasta USD 16.550.
Jefes de familia: hasta USD 23.850.
Cónyuge sobreviviente calificado: hasta USD 30.750.
Las exenciones impositivas no aplican a quienes trabajaron por cuenta propia y generaron más de USD 400 en ingresos netos. En estos casos, siempre es obligatorio presentar una declaración de impuestos.
Otras personas que no pagarán impuestos de IRS en 2025
El IRS también establece circunstancias especiales en las que algunos contribuyentes pueden estar exentos de presentar impuestos:
Personas con discapacidad visual: se les reconocen umbrales de exención más altos. Por ejemplo, un soltero menor de 65 años ciego tiene un límite de USD 16.550 en lugar de los USD 14.600 estándar.
Dependientes con ingresos no ganados: si los ingresos no ganados (intereses, dividendos o ganancias de capital) no superan los USD 1.300, no tendrán que presentar declaración.
Estudiantes con becas exentas de impuestos: las becas destinadas exclusivamente a matrícula, libros y otros gastos educativos calificados no se consideran ingresos tributables, lo que puede eximir a los estudiantes de presentar una declaración.
Casos en los que es recomendable presentar una declaración de impuestos voluntaria
El IRS recomienda que, incluso si una persona no está obligada a presentar una declaración de impuestos, lo considere, ya que podría beneficiarse de:
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
Crédito por Educación.
Crédito de Recuperación de Reembolso.
Además, si se realizaron retenciones de impuestos sobre la renta o pagos estimados de impuestos durante el año, presentar una declaración puede resultar en un reembolso.