Recategorización monotributo: cuándo hacerla y cómo, paso a paso

Si sos monotributista, la recategorización es un proceso clave que no podés pasar por alto. Se trata de una evaluación periódica de tu actividad para determinar si seguís en la categoría correcta o si tus parámetros de ingresos, gastos o consumo han cambiado, exigiendo un ajuste.

Mantener tu categoría al día es fundamental para evitar multas o incluso la exclusión del régimen simplificado por parte de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA, ex AFIP).

¿Qué es la recategorización del Monotributo?

La recategorización del Monotributo es el proceso mediante el cual los contribuyentes evalúan sus parámetros de actividad para determinar si deben permanecer en su categoría actual o si necesitan cambiar a una superior (si sus ingresos o indicadores aumentaron) o inferior (si disminuyeron).

Este ajuste se basa en:

• Ingresos brutos: El total de tus ventas o servicios facturados.
• Superficie afectada: Los metros cuadrados de tu local o espacio de trabajo.
• Energía eléctrica consumida: Tu consumo anual de electricidad.
• Alquileres devengados: El monto anual que pagás por el alquiler de tu local (si aplica).

Si cualquiera de estos parámetros excede o cae por debajo de los límites de tu categoría actual, es momento de recategorizarte.

Cuándo recategorizarse: fechas clave

La recategorización del Monotributo se realiza de forma obligatoria dos veces al año:

• Febrero: con fecha límite el 5 de febrero.
• Agosto: con fecha límite el 5 de agosto.

En cada uno de estos períodos, debés evaluar tu actividad de los últimos 12 meses (contados desde la fecha de recategorización hacia atrás). Si tus parámetros cambiaron, deberás realizar el trámite online.

Si no hubo modificaciones que justifiquen un cambio de categoría, se entiende que permanecés en la misma, y no tenés que hacer el trámite (aunque siempre es recomendable ingresar al portal para verificar).

Excepciones:

• Los nuevos monotributistas están exentos de recategorizarse si llevan menos de seis meses de actividad al momento de la fecha de recategorización.

¿Cómo hacer la recategorización del Monotributo? Paso a Paso

El trámite de recategorización es sencillo y se realiza de forma totalmente online a través del portal de ARCA:

1. Ingresá al portal de Monotributo: Accedé con tu CUIT/CUIL y Clave Fiscal.
2. Dirigite a "Recategorización": Dentro de los servicios disponibles, buscá la opción de "Recategorización" o "Mi Categoría".
3. Evaluá tus parámetros: El sistema te mostrará tus datos actuales. Deberás verificar tus ingresos brutos de los últimos 12 meses y el resto de los parámetros de tu actividad. ARCA simplificó el proceso y, en muchos casos, el sistema te mostrará automáticamente tu facturación anual.
4. Confirmá o modificá datos: Si tus parámetros cambiaron, seleccioná la nueva categoría que corresponda. Si no cambiaron, simplemente confirmá que seguís en la misma.
5. Confirmación y nueva credencial: Una vez finalizado el proceso, el sistema te emitirá una nueva Credencial de Pago (F. 147 o F. 148, según corresponda) con tu categoría actualizada y el nuevo monto a pagar a partir del mes siguiente. Es importante que la descargues y la tengas a mano.

Escalas del Monotributo vigentes en 2025: valores y detalles por categoría

Los valores del Monotributo se actualizan periódicamente. Para junio de 2025, los montos a pagar dependen de la categoría de cada contribuyente, definida por sus ingresos brutos anuales, superficie afectada, consumo de energía eléctrica y alquileres devengados (si aplica).

Tabla completa de categorías y valores a abonar este mes, con los parámetros actualizados:

Consecuencias de no recategorizarse o hacerlo incorrectamente

No realizar la recategorización del Monotributo cuando corresponde, o hacerlo de forma incorrecta (subestimando tus ingresos), puede acarrear serias consecuencias por parte de ARCA:

• Multas: El organismo puede aplicar sanciones económicas por el incumplimiento de la obligación.
• Recategorización de oficio: ARCA tiene la facultad de recategorizarte de oficio. Esto ocurre cuando detecta que tus compras, gastos o movimientos en cuentas bancarias superan los límites de ingresos brutos de tu categoría actual.
  • Si sos recategorizado de oficio, recibirás una notificación en tu Domicilio Fiscal Electrónico.
  • Tendrás un plazo de 15 días hábiles administrativos para apelar la categoría asignada, presentando la documentación que justifique tu situación.
• Exclusión del Monotributo: En los casos más graves, si tus parámetros superan ampliamente los límites de la categoría máxima (K), ARCA puede directamente excluirte del Monotributo. Esto implica pasar al Régimen General (Responsable Inscripto), con mayores obligaciones impositivas (IVA, Ganancias) y contables.