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La campaña de la renta correspondiente a 2025 en España comienza este miércoles 8 de abril con novedades fiscales dirigidas, principalmente, a aliviar la carga de los contribuyentes con menores ingresos. Entre los cambios más destacados figura una deducción específica para las rentas del trabajo más bajas, así como ajustes en la tributación del ahorro.
El inicio de la campaña marca también el calendario habitual para la presentación de la declaración del IRPF, que será obligatoria para determinados contribuyentes en función de sus ingresos y situación laboral. El proceso se extenderá hasta finales de junio, con distintas modalidades habilitadas para facilitar su tramitación.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración?
La presentación de la declaración del IRPF será obligatoria para los contribuyentes con rentas del trabajo superiores a 22.000 euros cuando procedan de un único pagador. En el caso de tener dos o más pagadores, el umbral se reduce a 15.876 euros.
También deberán presentar la declaración quienes hayan estado dados de alta como autónomos durante 2025, así como los perceptores del ingreso mínimo vital, pese a que esta ayuda está exenta de tributación. Por el contrario, quienes hayan cobrado la prestación por desempleo solo estarán obligados a declarar si superan los umbrales de renta establecidos.
Deducciones y novedades fiscales
La campaña de la renta de 2025 incorpora una serie de cambios fiscales relevantes que afectan tanto a las deducciones aplicables como a la tributación de determinados ingresos. Entre las principales novedades destacan los beneficios para rentas bajas, ajustes en el gravamen del ahorro y nuevas herramientas de control e información en el modelo de declaración.
Deducciones para rentas bajas
- Se introduce una deducción para rentas del trabajo inferiores a 18.276 euros.
- Alcanzará los 340 euros para quienes perciban hasta 16.576 euros, equivalente al salario mínimo interprofesional (SMI) de 2025, que quedará exento de tributación.
- Para contribuyentes con ingresos entre el SMI y los 18.276 euros, la deducción será aplicable de forma progresiva, disminuyendo a medida que aumenta la renta.
Cambios en la tributación del ahorro y otras medidas
- Se incrementa del 28% al 30% el tipo aplicable a las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros.
- Exención de ayudas vinculadas a incendios forestales.
- Reducción en los rendimientos derivados de actividades artísticas realizadas de forma excepcional.
Deducciones que se mantienen
- Compra de vehículos eléctricos.
- Mejoras en la eficiencia energética de edificios.
- Aportaciones a planes de pensiones.
- Inversión en vivienda habitual adquirida antes de 2013.
- Donativos a entidades sin ánimo de lucro.
Novedades en el modelo y control fiscal
- Nuevas casillas para regularizar cotizaciones de autónomos en estimación directa.
- Detalle de módulos del sector agrícola.
- Desglose de ganancias patrimoniales por premios.
- Mejora en la detección de información sobre ascendientes y descendientes.
Calendario y formas de presentación
La campaña comienza el 8 de abril con la presentación por internet a través del programa Renta Web o la aplicación móvil de la Agencia Tributaria. También estará disponible el servicio de Renta Directa para aquellos casos en los que no sea necesario modificar el borrador.
A partir del 6 de mayo, los contribuyentes podrán realizar la declaración por teléfono mediante el programa ‘Le Llamamos’. En cuanto a la atención presencial en oficinas, estará disponible desde el 1 de junio.
El plazo de presentación finalizará el 30 de junio en todos los casos, salvo para las declaraciones con resultado a ingresar y domiciliación bancaria, cuyo límite será el 25 de junio.
Los contribuyentes con resultado a ingresar podrán abonar el importe mediante tarjeta o Bizum, opción disponible desde 2024, o solicitar el pago fraccionado: un 60% en el momento de la presentación y el 40% restante hasta el 5 de noviembre.