Alerta del Gobierno: estos son los ingresos y bienes que nunca debes declarar

Mientras se desarrolla el proceso de entrega de la declaración de renta en Colombia, muchos se preguntan si hay determinados ingresos y bienes que no se deben presentar. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en el calendario tributario de este año ha puesto en claro estos casos.

Esta información es clave para reconocer si debe realizar su presentación. La declaración reporta ingresos, egresos, bienes, deudas y demás movimientos económicos realizados durante el año anterior.

Declaración de renta 2025: quiénes deben cumplir con la obligación

Cómo cada año, los ciudadanos de Colombia deberán presentar ante la DIAN su declaración de renta, en caso de haber superado alguno de los umbrales que obligan el trámite. En ese contexto, quedar por debajo de los márgenes deja exento al contribuyente de presentar declaración.

Estos umbrales son los siguientes:

• Patrimonio bruto inferior a $211.793.000 pesos colombianos, con corte al 31 de diciembre de 2024.
• Ingresos brutos inferior a $65.891.000 pesos colombianos.
• Compras y consumos inferiores a $65.891.000 pesos colombianos.
• Consumos con tarjetas de crédito inferiores a $65.891.000 pesos colombianos en el periodo gravable 2024.
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras inferiores a $65.891.000 pesos colombianos.

Otros ingresos exentos por la DIAN para la declaración de renta

• Indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad.
• Indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad.
• Gastos de entierro del trabajador.
• Auxilio de cesantía y los intereses sobre cesantías.
• Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre Riesgos Profesionales, hasta el año gravable de 1997.
• Seguro por muerte, compensaciones por muerte y prestaciones sociales en actividad y en retiro de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional.
• Gastos de representación exentos en 50% para Magistrados de los Tribunales, sus Fiscales y Procuradores Judiciales y 25% para Jueces de la República.
• Exceso del salario básico percibido por los Oficiales, Suboficiales y Soldados Profesionales de las Fuerzas Militares y Oficiales, Suboficiales, Nivel Ejecutivo, Patrulleros y Agentes de la Policía Nacional.
• Gastos de representación de los rectores y profesores de universidades públicas hasta un 50% de su salario.
• 25% del valor total de los pagos laborales, limitada mensualmente a doscientas cuarenta (240) UVT.

Paso a paso, cómo consultar con la DIAN

En caso de tener dudas sobre sus obligaciones fiscales, deberá ingresar al portal de la DIAN para corroborar si debe o no declarar renta. En este sentido, es necesario contar con usuario y contraseña; en caso de no tenerlos, debe crearlos.

Además, tendrá que ingresar al menú y elegir la opción "Consulta de información reportada por terceros" que muestra los datos que bancos, empleadores y otras entidades enviaron a la autoridad. Deberá revisar el tope de cada ítem. Si las cifras superan los límites definidos, está obligada a declarar.

Calendario tributario 2025: ¿en qué momento hay que declarar renta?

La DIAN estableció que los plazos para presentar la declaración de renta comenzó el 12 de agosto y se extenderán hasta el 24 de octubre. Cada contribuyente deberá tener en cuenta los dos últimos dígitos de su Número de Identificación Tributaria (NIT), sin contar el dígito de verificación.

Estas son las fechas pendientes:

• NIT terminados en 11 y 12: 20 de agosto.
• NIT terminados en 13 y 14: 21 de agosto.
• NIT terminados en 15 y 16: 22 de agosto.
• NIT terminados en 17 y 18: 25 de agosto.
• NIT terminados en 19 y 20: 26 de agosto.
• NIT terminados en 21 y 22: 27 de agosto.
• NIT terminados en 23 y 24: 28 de agosto.
• NIT terminados en 25 y 26: 29 de agosto.

Presentar la declaración fuera de ese plazo activa sanciones automáticas. Esto aplica aunque el formulario indique que no hay valor a pagar.

¿Los colombianos en el exterior deben seguir declarando?

De acuerdo con la consultora Russell Bedford Colombia (RBC), aunque muchos migrantes colombianos cumplen con la obligación de declarar renta en Colombia, también es común que cometan errores por desconocer aspectos clave como la residencia fiscal, los convenios para evitar la doble tributación y el uso de los sistemas tecnológicos actuales.

Por su parte, la Dian cuenta con acceso a información financiera internacional, incluyendo cuentas y movimientos bancarios, lo que permite identificar si una persona debe declarar sus bienes. Esto demuestra que vivir fuera del país no exime automáticamente a un contribuyente de presentar la declaración de renta, especialmente si mantiene vínculos familiares o posee un patrimonio superior a los $160 millones de pesos.

Olga Viviana Tapias, socia de Impuestos de RBC citada por La FM, enfatizó: "Esta condición no solo depende del tiempo de permanencia (183 días), como muchos erróneamente creen, sino también de factores como la ubicación de la mayoría de los ingresos o activos, o la falta de acreditación de residencia fiscal en otro país".

Las consecuencias por no declarar renta ante la DIAN

No presentar la declaración de renta en los tiempos establecidos puede generar sanciones considerables, incluso cuando el formulario no indica saldo a pagar. Según el Estatuto Tributario, estas son las principales sanciones:

• Sanción por extemporaneidad (Art. 641): 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. En 2025, la multa mínima será de $498.000.
• Sanción por no declarar (Art. 643): 20% del valor de los ingresos o consignaciones no reportadas, sin bajar de $498.000.
• Interés adicional: si la persona no cumple después de una notificación oficial, se suma una sanción del 10% adicional (Art. 642).