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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México ha estado monitoreando las transferencias bancarias, incluidas las remesas, como parte de sus esfuerzos para combatir la evasión de impuestos.
Si bien no hay un impuesto específico sobre las remesas, es crucial cumplir con las regulaciones fiscales para evitar sanciones y la retención de un porcentaje de tus fondos.
La condición que debes cumplir para que el SAT no te multe por tus remesas
Para evitar posibles multas del SAT por las remesas que recibas, es esencial declarar todas tus fuentes de ingresos, incluyendo las remesas.
Es importante que puedas demostrar que los fondos provienen de actividades lícitas, ya que el SAT podría retener una parte de tus remesas o incluso iniciar una investigación si sospecha que el dinero es de origen ilícito.
Además, debes conservar toda la documentación que respalde el origen y la cantidad de las remesas recibidas, como recibos de envío y estados de cuenta bancarios, para poder justificar la legalidad de los fondos en caso de una revisión.
Si tienes dudas sobre cómo cumplir con estas obligaciones, lo más recomendable es buscar la asesoría de un contador o abogado fiscal.
Cuánto dinero puedes recibir del extranjero sin declarar en el SAT
El artículo 93 de la Ley delImpuesto sobre la Renta (ISR) en México establece las condiciones y exenciones fiscales aplicables a los donativos, las cuales deben ser comprendidas de manera precisa. A continuación, se detallan los principales aspectos que regulan dicha disposición:
Donativos entre cónyuges, padres e hijos. Estos donativos se encuentran exentos de tributación, independientemente de su monto.
Donativos a instituciones autorizadas. Los donativos realizados a organizaciones civiles o instituciones que cuenten con autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para recibir donativos deducibles están exentos del pago de impuestos. El donante, además, tiene derecho a deducir el monto del donativo de su base gravable para efectos del cálculo del ISR, siempre que la institución esté registrada ante el SAT.
Donativos sin deducción fiscal. Estos se consideran exentos de impuestos, siempre y cuando el valor total de los donativos recibidos por el beneficiario en un año calendario no exceda de tres veces el salario mínimo general correspondiente a la zona geográfica del contribuyente, elevado a un año.
¿Qué son los donativos sin deducción fiscal?
Son aquellos donativos que no se pueden restar de la base gravable del Impuesto Sobre la Renta (ISR) del donante. Esto se debe a que no cumplen con los requisitos establecidos por la ley para ser considerados deducibles.
La legislación fiscal establece que los donativos no están sujetos a impuestos si el total recibido por el beneficiario en un año no supera tres veces el salario mínimo general anual de la zona en la que vive el contribuyente.
Si el valor de los donativos excede este límite, el beneficiario deberá pagar impuestos por el excedente. Este impuesto se calculará como si el donativo fuera un ingreso acumulable más.
¿Cómo se calcula el ISR sobre el excede de las remesas?
El impuesto se determina aplicando la tarifa del ISR sobre el monto del donativo que supere el límite establecido. La tarifa del ISR varía según los ingresos del beneficiario.
Por ejemplo, si el beneficiario tiene ingresos anuales de 500,000 pesos, la tarifa del ISR para el excedente del donativo podría ser del 30%. En este caso, el impuesto a pagar sobre el exceso del donativo sería de 24,300 pesos, calculado como 81,000 pesos* 0.30.
