Martes  03 de Febrero de 2009

La prueba del dinero en caja de seguridad

Un punto importante del blanqueo de tenencias de moneda nacional o extranjera en el país es que incluye los depósitos en caja de seguridad y dinero en efectivo, cuya existencia debe probarse por sus efectos.

“En estos casos, también debe cumplirse con el requisito legal, en cuanto a su existencia al 31 de diciembre de 2007 y en cuanto a su prueba”, explicó Humberto Bertazza, del estudio Damonte, Nicolini y Bertazza.

Para ello, la norma reglamentaria estableció que la prueba de su existencia estará dada por hechos posteriores que terminarán presumiendo su existencia anterior.

De tal manera, podría ocurrir que el contribuyente tenía dinero en caja de seguridad y lo destinó a la adquisición de inmuebles o bienes no fungibles con anterioridad al 24 de diciembre de 2008, indicó Bertazza.

En tal supuesto, deberá informar en la declaración jurada de exteriorización, el destino dado a dichos fondos, en la que constarán los datos necesarios para la identificación de las inversiones realizadas, aclaró.

Si lo tiene en la caja de seguridad líquido en el presente y lo declara, su prueba estará dada por el depósito en una cuenta bancaria del país, que se mantendrá indisponible durante 2 años, siempre que no se destinara a alguna de las inversiones previstas por la ley.

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