El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) confirmó que la Argentina cuenta con las medidas de seguridad de datos y la infraestructura adecuada para realizar de manera efectiva el primer intercambio automático de información financiera, programado para el próximo mes de septiembre.

El intercambio es automático y la AFIP recibirá todas las cuentas bancarias y de inversión de residentes argentinos en los Estados Unidos que hayan generado algún tipo de interés mayor a u$s 10 durante 2023, pero no informará sobre los saldos.

Bajo la lupa de AFIP

"Si no tuvieron rendimientos o rentas que califiquen como de fuente estadounidense, no se reportan vía FATCA. Ojo que muchas cuentas generan un pequeño rendimiento que, si superan los u$s 10 al año, se reportan, porque muchas veces los depósitos en cuenta se remuneran con intereses", advierte Martín Caranta, socio de Lisicki Litvin y Asoc.

A su criterio, esto puede poner en jaque a los titulares de cuentas no declaradas. Por eso no es menor acordarse del blanqueo, que prevé que se puedan declarar a través del régimen de regularización de activos los saldos al 31 de diciembre de 2023, lo que permitiría liberar de reclamos de AFIP.

El intercambio es automático y la AFIP recibirá todas las cuentas bancarias y de inversión de residentes argentinos en los Estados Unidos que hayan generado algún tipo de interés mayor a u$s 10 durante 2023, pero no informará sobre los saldos.

Reclamos

El organismo reclama sobre el valor del activo no declarado que se debía pagar más un 10% sobre el impuesto a las Ganancias, IVA y Bienes Personales, además de ser pasible de una denuncia por defraudación fiscal, con multas de 2 a 6 veces del impuesto omitido y acción penal en caso de que la evasión supere $ 1,5 millón por año por impuesto evadido.

Para Caranta, se trata de un blanqueo muy conveniente en términos de costo fiscal: "Es una modalidad alternativa de solución de conflictos con el fisco, abiertos o con potencialidad muy alta. Puede ser mucho más conveniente que la moratoria. En otros casos también debe analizarse para realizar ciertas operaciones o inversiones".